中信银行威海分行堵截一起汇票虚假转让事件

　　2014年11月17日上午，中信银行威海分行收到一张异地他行托收的银行承兑汇票，金额为10万元，票号为3020005323351077，到期日为2014年9月11日，经过认真审验票据，发现该银行承兑汇票第三背书人粘单有撕毁痕迹，经查阅退票登记簿发现，该行于2014年9月15日以第三背书人粘单不规范予以退票处理。凭借职业敏感性与审票经验，感觉该银行承兑汇票背书有疑点，遂调取当日退票影像，通过比对影像发现影像中共背书了六次，影像中最后一手持票人为“汇信进出口集团股份有限公司”，而收到的该银承也背书了六次，但最后一手持票人为“嘉兴正浩纸业有限公司”，很明显持票人因第二背书人粘单不规范将粘单撕毁重新粘贴、背书，并更换了最后一手持票人，综上几个疑点，感觉该银行承兑汇票有虚假背书转让嫌疑，随后经办人员交于会计经理复核并确认，并与托收行联系通知其该银行承兑汇票存在问题，随即对该银行承兑汇票再次给予了退票处理。

　　近几年，票据诈骗案件频频发生，对客户和银行资金安全构成的巨大威胁，作为银行会计人员必须清醒认识到银行票据结算工作面临的严峻挑战，在办理票据业务时要严格按照《票据法》、《支付结算办法》等有关规定对票据必须记载事项进行严格审查，对票据要素的完整性、有效性、合法性严密把关；要认真辨别票据真伪，通过对票据细节的甄别，防范和堵截克隆票据，伪造、变造票据等诈骗行为。