湖南省审计机关重大审计事项集体审定制度

　　发文单位：湖南省审计厅

　　发布日期：2001-1-1

　　执行日期：2001-1-1

　　第一条为了提高审计决策的民主性、科学性和正确性，确保审计质量，防范和化解审计风险，在全省审计机关推行重大审计事项集体审定制度。

　　第二条下列审计事项应当经本机关审计业务会议集体审议后定案：

　　（一）财政预算执行情况审计；

　　（二）上级审计机关统一组织的行业审计、专项审计；

　　（三）财政决算和建设项目审计查出违规金额累计3000万元以上，其他审计项目查出违规金额累计1000万元以上的，各市州县（市、区）可以自行确定标准；

　　（四）重大的经济责任审计事项；

　　（五）对有关问题的定性或者处理无法律、法规和政策依据或者依据不明确的；

　　（六）法制部门与业务部门有重大意见分歧的事项；

　　（七）重大的审计复议事项。

　　第三条审计业务会议由本机关行政首长或者其授权的负责人主持。会议的任务是对业务部门提交的有关审计报告、审计意见书、审计决定书及其他与审计业务有关的事项进行审计并形成会议决议。

　　第四条审计业务会议的议事决策方式为：民主讨论，集中决策。会议主持人根据多数人并理由充分的意见形成决议。

　　第五条审计业务会议的组成人员为：

　　（一）本机关行政首长或者由其授权主持会议的负责人；

　　（二）本项目业务部门的主管领导；

　　（三）法制部门的主管领导；

　　（四）法制部门负责人及本项目专职复核人员；

　　（五）本项目业务部门负责人及审计组组长（主审）；

　　（六）本机关办公室负责人；

　　（七）会议主持人临时指定的其他人员。

　　第六条法制部门复核或者复议后，对符合第二条规定的审计事项，应当提请本机关召开审计业务会议审定，并填制《审计业务会议审批表》进行逐级审批。

　　第七条日常会务工作由本机关法制部门负责。会务工作包括会议通知、记录以及会议纪要的起草等。

　　第八条有关业务部门接到会议通知后，应当作好有关资料准备。

　　第九条会议纪要经会议主持人审定签发后，由法制部门监督执行。

　　第十条审计业务部门应当根据审计业务会议纪要，对有关审计文书进行修改，并在收到会议纪要后3个工作日内送法制部门审核、会签。

　　第十一条经审计业务会议审定的重大复议事项，法制部门应根据审计业务会议纪要修改有关文书，并在会议纪要形成后3日内送主管领导会签。

　　第十二条经审计业务会议审定的审计事项，最终形成的《审计意见书》、《审计决定书》、《审计处罚决定书》、《审计建议书》、《移送处理书》、《审计复议决定书》等，由本次审计业务部门的主管领导根据会议纪要签发，必要时由本机关行政首长签发。

　　第十三条业务会议纪要应发送参加会议的领导和部门，有关业务部门应将会议纪要归入有关审计案卷。法制部门应将会议记录和会议纪要等归入复核档案。

　　第十四条本制度适用全省各级国家审计机关。

　　第十五条本制度自2001年1月1日起实行。