创新审计方法，提高审计职能

　　临邑县联社近入2010年以来高度重视内部审计工作。按照“抓管理、求真实、提效益、促创新”的总体思路，确定了2010年“滚动式”常规审计工作方案。我们以防范和化解金融风险为重点，对所辖29个网点开展了主任离任、资产风险、货款安全性、大联保体贷款外核、存贷款利息执行情况、内控管理、重要空白凭证管理、现金管理、财务管理、员工违规违纪等十几项审计项目，进行了“滚动式”全面审计，审计覆盖面达100%。采取了以下措施，有效防范了经营风险。

　　一、优化审计队伍，壮大审计力量。年初以来，通过严格筛选，在全县范围内选拔9名业务骨干，充实到审计部，进一步优化审计队伍，壮大审计力量。

　　二、开展合规性审计，揭示操作中的深层次问题。为了规范全县个人消费贷款、股本金、银行卡等业务的快速发展，我们着重从经营风险性和合规性方面出发，认真做好各项审计工作，重点对操作流程、内控制度、贷后管理等情况进行审计，对网点和业务的检查面达到100%的要求，每个审计人员每月下基层天数均在25天以上。

　　三、做好专项审计，突出真实性管理。我们根据年初计划，对全县的财务收支情况、信贷业务、授权管理、现金业务、空白重要凭证、银企对帐、反洗钱等是各级管理人员和员工关注的焦点、热点等问题进行了全面审计。为此，我们联社在对辖内信贷管理工作和内控制度、财务收支执行情况进行正常的审计的同时，组织专门力量，对相关业务进行了专项审计，形成专项审计报告，提出整改意见，进行专题报道，为领导决策提供了可靠依据。

　　四、加大“飞行”审计检查力度，威慑违规行为。进入2010年以来，我们在全县组织开展“飞行”检查活动的基础上，将所有专业纳入“飞行”检查范围，突出重点网点加大“飞行”检查力度，特别对偏远、内控管理相对薄弱的、有重点监控人员的网点作为检查的重点目标，并不断加大“飞行”检查对违规行为的威慑力，进一步推动了全社员工增强内控意识和依法合规、稳健经营意识。

　　五、创新审计方法，强化处罚措施。为解决杜绝屡查屡犯的陋习，我们积极创新促进整改的有效措施，不断提高整改的效果，积极按照遵循“实事求是、客观公正”的原则，开展审计和评价工作。先后对会计辅导员、会计主管进行了履职情况的审计。针对检查中碰到的一些新情况，新问题，我们及时调整工作思路，立足干有所突破、有所创新，变事后监督为事中监督，充实和丰富了审计成果。及时督促整改到位，确保审计一个项目，规范一个项目。

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