折价发行债券是什么
一、折价发行债券是什么
折价发行债券指的是债券的售价低于债券的票面价值。这种发行方式的特点是债券到期收益率大于息票率,因此债券价格低于面值。
《公司法》第一百二十七条股票发行价格可以按票面金额,也可以超过票面金额,但不得低于票面金额。以超过票面金额为股票发行价格的,须经国务院证券管理部门批准。
二、公司公开发行债券需要具备什么条件
小编提醒您,公司公开发行债券需要具备的条件如下:
1、股份有限公司净资产不低于人民币三千万元,有限责任公司净资产不低于人民币六千万元;
2、累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十;
3、最近三年的平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
4、筹集的资金投入符合国家产业政策;
5、债券利率不超过国务院限定的利率水平;
6、国务院规定的其他条件。
公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。
三、公司发行债券的程序
1、由债券发行人选订主要委托人商定发行计划,签订协议。
2、由主要委托人代发行人申请资信评级,申请主管部门批准上市发行债券。
3、主要受托人安排登记代理、支付代理、认购代理。
4、发行人与登记代理、支付代理、认购代理签订协议。
5、认购代理负责向投资者介绍情况,作好宣传。
6、认购代理收缴代理已经收集的款项,或者由登记代理登记债券,并凭登记债券收据、息票换回收款收据,认购人可凭债券收据与息票到期领取本金。
7、债券还本付息前,发行人应将款项拨付给代理人,以便还本付息赎回债券。
8、还本付息结束,由支付代理通知登记代理,凭此取消登记。然后由主要委托人将已注销的债券归还发行人,这样就全部结束了债权债务和委托代理关系了。